Στην ενεργό δράση περνά το νέο Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (ΚΕΜΕΦ) της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ).
Η νέα ελεγκτική υπηρεσία της ΑΑΔΕ, με αρμοδιότητα σε όλη την επικράτεια, ξεκινά αυστηρούς φορολογικούς ελέγχους σε φυσικά πρόσωπα με υψηλά εισοδήματα και μεγάλες επιχειρήσεις.
Το ΚΕΜΕΦ θα προχωρά στη διασταύρωση στοιχείων, στην εποπτεία και τον έλεγχο φορολογικών αποκλίσεων. Θα εστιάζει στον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων, τυχόν αποκλίσεων στις φορολογικές δηλώσεις και περιπτώσεων μεταφοράς κεφαλαίων που δεν συμβαδίζουν με τα δηλωθέντα εισοδήματα.
Μέσω διασταυρώσεων, αξιοποιώντας πληροφορίες από τρίτους φορείς (τράπεζες και διεθνείς οργανισμούς) αλλά και κάνοντας χρήση εξελιγμένων τεχνολογικών εργαλείων για την επεξεργασία φορολογικών δεδομένων το ΚΕΜΕΦ θα εστιάζει:
- Σε φυσικά πρόσωπα με εισοδήματα άνω των 100.000 ευρώ και μεγάλη ακίνητη περιουσία με στόχο των εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και φορολογικών αποκλίσεων
- Εισηγμένες εταιρείες με ετήσιο τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ,
- Επιχειρήσεις με ακαθάριστα έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ, καθώς και
- Φορολογικούς κατοίκους εξωτερικού, με έρευνες για αδήλωτα εισοδήματα και περιουσιακά στοιχεία.
- Διερεύνηση συνδεδεμένων επιχειρήσεων, αν μία εξ αυτών έχει ακαθάριστα έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ.
- Έλεγχο συμμόρφωσης των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων στους κανόνες ανταλλαγής πληροφοριών.
- Έλεγχο για ξέπλυμα μαύρου χρήματος.
Αναλυτικότερα, με βάση τις αρμοδιότητες που θα έχει το ΚΕΜΕΦ, έχει τη δυνατότητα για τα ακόλουθα:
- Εφαρμογή σύγχρονων τεχνικών ελέγχου και διαδικασιών
- Σύνταξη και υποβολή μηνυτήριων αναφορών για υποθέσεις φοροδιαφυγής.
- Επιβολή δεσμεύσεων σε τραπεζικούς λογαριασμούς, ακίνητα και θυρίδες σε μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής.
- Έλεγχο μεταβιβάσεων περιουσιακών στοιχείων, όπως κληρονομιές, δωρεές και γονικές παροχές.
- Διαχείριση πολύπλοκων υποθέσεων με εξειδικευμένες ελεγκτικές μεθόδους.
- Ελέγχους κατοίκων εξωτερικού και εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων.
- Παρακολούθηση των υποχρεώσεων των φορολογικών κατοίκων εξωτερικού.
- Είσπραξη οφειλόμενων φόρων με όλα τα διαθέσιμα μέσα.
Εξελιγμένα εργαλεία διασταύρωσης δεδομένων
Η νέα υπηρεσία προέρχεται από τη συγχώνευση των αρμόδιων ελεγκτικών κέντρων, του Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων (ΚΕΜΕΕΠ) και του Κέντρου Ελέγχου Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου (ΚΕΦΟΜΕΠ) και αξιοποιεί εξελιγμένα εργαλεία διασταύρωσης δεδομένων, ενισχύοντας την αποτελεσματικότητα των ελέγχων. Μπορεί έτσι να χειρίζεται και πιο σύνθετες περιπτώσεις, όπως η εκμετάλλευση κρυπτονομισμάτων και NFTs.
Παράλληλα, οι ελεγκτές του ΚΕΜΕΦ θα υποβάλλονται σε αυστηρούς ελέγχους αξιοπιστίας, διασφαλίζοντας την ακεραιότητα της διαδικασίας.
Βασικός στόχος της ΑΑΔΕ είναι με την αυστηροποίηση των ελέγχων και την εφαρμογή νέων τεχνολογικών εργαλείων, να αυξήσει τα δημόσια έσοδα και να εξασφαλίσει μια πιο ισότιμη κατανομή των φορολογικών βαρών, αποτρέποντας τις καταχρηστικές πρακτικές φοροδιαφυγής.
Συνολικά, φέτος η ΑΑΔΕ σχεδιάζει να προχωρήσει σε 72.400 ελέγχους, με στόχο την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και την ενίσχυση της συμμόρφωσης. Από αυτούς, 26.000 θα αφορούν πλήρεις ή μερικούς φορολογικούς ελέγχους σε εισόδημα και ΦΠΑ, ενώ 25.400 θα εστιάσουν στην τήρηση των υποχρεώσεων για την έκδοση αποδείξεων, τη διασύνδεση ταμειακών μηχανών και τη χρήση POS.
